瑞財(cái)經(jīng) 王敏 5月16日,深圳微芯生物科技股份有限公司(以下簡稱“微芯生物”)發(fā)布關(guān)于2023年年度報(bào)告信息披露監(jiān)管問詢函的回復(fù)公告,涉及子公司處置、主營業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款、長期資產(chǎn)。
微芯生物于近日收到上海證券交易所科創(chuàng)板公司管理部下發(fā)的《關(guān)于深圳微芯生物科技股份有限公司2023年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管問詢函》(上證科創(chuàng)公函[2024]0071號(hào))(以下簡稱“《問詢函》”)。根據(jù)《問詢函》要求,微芯生物與國投證券股份有限公司、畢馬威華振會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)《問詢函》中所列問題進(jìn)行了認(rèn)真核查落實(shí)。
關(guān)于應(yīng)收賬款,年報(bào)顯示,2023年末微芯生物應(yīng)收賬款余額2.01億元,同比增長30.32%;同時(shí),本期應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例為2.49%,較上年增加2.06個(gè)百分點(diǎn),公司西達(dá)本胺海外合作方滬亞生物國際有限責(zé)任公司(以下簡稱滬亞生物)的期末應(yīng)收賬款余額為2456.09萬元,壞賬準(zhǔn)備余額為240.81萬元,計(jì)提比例約為9.8%。
請(qǐng)微芯生物結(jié)合滬亞生物應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的交易內(nèi)容、交易金額、逾期金額、逾期原因,以及滬亞生物的資信情況等,補(bǔ)充說明對(duì)其壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例較高的原因及合理性,并進(jìn)一步結(jié)合公司與滬亞生物的后續(xù)合作安排,補(bǔ)充說明是否存在回款風(fēng)險(xiǎn);說明公司應(yīng)收賬款增長幅度較大且與營業(yè)收入變動(dòng)趨勢不一致的原因。
對(duì)此,微芯生物回復(fù)稱,公司與滬亞生物于2016年8月16日簽訂了《AMENDMENT NO.4 TO EXCLUSIVE LICENSE AND DEVELOPMENT AGREEMENT》(以下簡稱“《修訂協(xié)議4》”),根據(jù)《修訂協(xié)議4》中的第3條里程碑付款美國部分的第7款約定“如果在2022年12月31日之前,滬亞生物已經(jīng)在美國完成了產(chǎn)品一項(xiàng)適應(yīng)癥的III期臨床試驗(yàn),經(jīng)判斷達(dá)到了該III期臨床試驗(yàn)的主要終點(diǎn),則無需付款。否則,應(yīng)支付約定的金額?!庇捎跍麃喩锝刂?022年12月31日沒有完成產(chǎn)品一項(xiàng)適應(yīng)癥III期臨床試驗(yàn),公司依據(jù)協(xié)議約定要求滬亞生物支付相應(yīng)的里程碑付款400萬美元。滬亞生物于2022年12月30日回復(fù)郵件確認(rèn)支付該項(xiàng)里程碑付款,但出于對(duì)自身的現(xiàn)金流優(yōu)化的考量,希望公司能夠同意其就400萬美元進(jìn)行分期支付。
微芯生物與滬亞生物于2023年3月7日就同意滬亞生物分期支付400萬美元達(dá)成《PAYMENT AGREEMENT》。
同時(shí),微芯生物與滬亞生物在《PAYMENT AGREEMENT》第二條逾期付款中約定,如滬亞生物未按協(xié)議約定的時(shí)間和金額足額支付,則會(huì)按照逾期金額的日0.05%計(jì)算應(yīng)付利息,直至足額支付為止。
截止2023年12月31日前,滬亞生物支付了第一期15%的款項(xiàng)60萬美元,并于2024年2月26日將剩余340萬美元的里程碑付款連同逾期利息16.58萬美元一并支付完畢。
截止2023年12月31日,微芯生物應(yīng)收滬亞生物金額為人民幣2,456.09萬元,其中里程牌款項(xiàng)為人民幣2408.12萬元,2023年四季度預(yù)計(jì)銷售分成為人民幣47.98萬元(67,737.60美元)。
微芯生物始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量應(yīng)收賬款的減值準(zhǔn)備,并以違約損失率為基礎(chǔ)計(jì)算其預(yù)期信用損失,2023年對(duì)滬亞生物壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例較高主要系里程碑款項(xiàng)2408.12萬元,其賬齡為1-2年,按照預(yù)期信用損失率10%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備240.81萬元。2024年1月8日,公司已收到滬亞生物2023年第四季度銷售分成47.98萬元;2024年2月26日,公司已收到滬亞生物里程牌款項(xiàng)2408.12萬元,上述截至2023年末公司應(yīng)收滬亞生物的款項(xiàng)均已收回。公司與滬亞生物合作期間,滬亞生物能夠正?;乜睿乜铒L(fēng)險(xiǎn)較小。
此外,2023年度,微芯生物實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入5.24億元,較上年同期下降1.18%;2023年末,公司應(yīng)收賬款賬面余額為2.01億元,較上年末同比增長30.32%。公司應(yīng)收賬款增長幅度較大與營業(yè)收入變動(dòng)趨勢不一致,主要原因如下:
1、2023年末,公司應(yīng)收賬款中包括應(yīng)收滬亞生物里程碑款項(xiàng)2408.12萬元,此筆應(yīng)收款項(xiàng)為2022年確認(rèn)的營業(yè)收入,由于滬亞生物未能準(zhǔn)時(shí)回款,導(dǎo)致2023年末應(yīng)收賬款中仍含有2022年的應(yīng)收款項(xiàng)。扣除該筆應(yīng)收款項(xiàng)后,2023年末公司應(yīng)收賬款賬面余額為1.77億元,較上年末同比增長14.70%。
2、2023年,隨著公司不斷加大西格列他鈉的市場推廣力度,銷售數(shù)量持續(xù)放量,公司第四季度西格列他鈉實(shí)現(xiàn)含稅銷售額2776.16萬元,占年度西格列他鈉含稅銷售總額的58.15%,西格列他鈉約定商業(yè)回款周期為15-95天,此部分銷售額中2026.49萬元為年末正常信用期內(nèi)的應(yīng)收賬款。
截止2024年4月30日,2023年應(yīng)收賬款已回籠資金1.9億元,余額1083.14萬元預(yù)計(jì)于近期收回。
綜上,2023年度應(yīng)收賬款賬面余額增長幅度較大且與營業(yè)收入變動(dòng)趨勢不一致主要是受滬亞生物應(yīng)收款項(xiàng)以及西格列他納2023年度第四季度銷售占比大的影響,公司2023年度應(yīng)收賬款的增長具有合理性。
關(guān)于長期資產(chǎn),年報(bào)顯示,微芯生物重要在建工程成都創(chuàng)新藥生產(chǎn)基地(一、二期)期末賬面余額為1.59億元,本期新增1605.14萬元;2021年以來該工程進(jìn)度分別披露為100%、99.99%、99%。同時(shí),公司投資性房地產(chǎn)期末余額1.20億元,同比增加174.89%,采用成本模式計(jì)量,主要系成都固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)所致。
請(qǐng)微芯生物結(jié)合成都創(chuàng)新藥生產(chǎn)基地(一、二期)的建設(shè)規(guī)劃、建設(shè)進(jìn)展等,補(bǔ)充說明該項(xiàng)目進(jìn)度長期停滯且未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的具體原因,是否達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)及判斷依據(jù),以及是否存在未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的情形。
同時(shí),補(bǔ)充說明轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)的具體情況,包括但不限于坐落位置、轉(zhuǎn)入時(shí)間、轉(zhuǎn)入原因、實(shí)際使用情況及租金收益(如有)等,說明公司在租入房產(chǎn)同時(shí)出租房產(chǎn)的合理性。
對(duì)此,微芯生物回復(fù)稱,該項(xiàng)目主要建設(shè)進(jìn)展及轉(zhuǎn)固情況為:2020年度,成都創(chuàng)新藥生產(chǎn)基地(一期、二期)項(xiàng)目中質(zhì)檢樓和綜合樓達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),金額為6743.23萬元;2021年度,成都創(chuàng)新藥生產(chǎn)基地(一期、二期)項(xiàng)目中非腫瘤創(chuàng)新藥生產(chǎn)及輔助設(shè)施(一期)工程(即西格列他鈉生產(chǎn)車間及輔助設(shè)施等)已完成GMP驗(yàn)收,相關(guān)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),公司將相關(guān)的房屋建筑物以及機(jī)器設(shè)備轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),金額為1.36億元;2022年和2023年公司該項(xiàng)目繼續(xù)投入建設(shè)支出及設(shè)備金額為1712.67萬元、1605.14萬元。
截至2023年末,該在建工程項(xiàng)目尚未轉(zhuǎn)固的部分為腫瘤創(chuàng)新藥生產(chǎn)及輔助設(shè)施(二期)建設(shè)內(nèi)容為西奧羅尼原料藥生產(chǎn)線(3#車間)、西奧羅尼固體制劑生產(chǎn)線(4#車間)及部分輔助設(shè)施。該部分未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的具體原因主要系西奧羅尼處于III期臨床試驗(yàn)階段,未達(dá)到GMP驗(yàn)收階段,尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。
微芯生物轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)主要系坐落在成都高新區(qū)新通南一路18號(hào)的部分暫時(shí)閑置辦公樓,公司為了提高資產(chǎn)利用效率將其用于對(duì)外出租。截至2023年12月31日,成都微芯用于出租的房屋面積為1.33萬平方米,占成都微芯房屋面積比例為14.48%,公司轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)的具體情況如下:
微芯生物表示,公司租入的房產(chǎn)主要位于北京、長春、廣州、南京、合肥、美國新澤西州等地,系為了滿足各地研發(fā)人員和銷售人員日常辦公需要。
微芯生物租出的房屋位于四川成都,主要系為了提高資產(chǎn)利用效率將暫時(shí)閑置的辦公樓用于對(duì)外出租,與租入的房屋不在同一城市,對(duì)租入房屋不具有替代性,故公司租入房產(chǎn)同時(shí)出租房產(chǎn)具有合理性。
來源:瑞財(cái)經(jīng)
作者:王敏
重要提示:本文僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn),并不代表樂居財(cái)經(jīng)立場。 本文著作權(quán),歸樂居財(cái)經(jīng)所有。未經(jīng)允許,任何單位或個(gè)人不得在任何公開傳播平臺(tái)上使用本文內(nèi)容;經(jīng)允許進(jìn)行轉(zhuǎn)載或引用時(shí),請(qǐng)注明來源。聯(lián)系請(qǐng)發(fā)郵件至ljcj@leju.com,或點(diǎn)擊【聯(lián)系客服】
樂居財(cái)經(jīng)APP
?2017-2025 北京怡生樂居財(cái)經(jīng)文化傳媒有限公司 北京市朝陽區(qū)西大望路甲22號(hào)院1號(hào)樓1層101內(nèi)3層S3-01房間756號(hào) 100016
京ICP備2021030296號(hào)-2京公網(wǎng)安備 11010502047973號(hào)