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深圳市長(zhǎng)亮科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“長(zhǎng)亮科技”）近期收到了深圳證券交易所（深交所）創(chuàng)業(yè)板公司管理部發(fā)出的監(jiān)管函。該監(jiān)管函指出長(zhǎng)亮科技在公司治理、內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算等方面存在多項(xiàng)違規(guī)行為。

具體來(lái)看，在公司治理方面，長(zhǎng)亮科技的三會(huì)運(yùn)作不規(guī)范，如股東大會(huì)審議董事薪酬議案時(shí)，相關(guān)董事作為股東擔(dān)任計(jì)票人，部分股東出席股東大會(huì)時(shí)未提交有效身份證明；董事會(huì)審議開(kāi)立募集資金專(zhuān)戶的議案中，未明確具體銀行名單；公司未與董事簽訂明確權(quán)利義務(wù)等內(nèi)容的合同。此外，公司內(nèi)幕信息知情人登記管理不完善，部分內(nèi)部制度也未及時(shí)更新。

內(nèi)部控制方面，長(zhǎng)亮科技銷(xiāo)售合同訂立相關(guān)內(nèi)部控制不到位，部分合同條款未明確標(biāo)準(zhǔn)軟件授權(quán)許可的獨(dú)立交付等事項(xiàng)，導(dǎo)致收入確認(rèn)存在爭(zhēng)議。同時(shí)，公司獲取收入確認(rèn)依據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制不完善，個(gè)別軟件銷(xiāo)售合同執(zhí)行過(guò)程中驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生重大變更卻無(wú)書(shū)面協(xié)議佐證。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算方面，長(zhǎng)亮科技部分收入確認(rèn)不規(guī)范，存在收入記錄錯(cuò)誤、收入沖回核算不規(guī)范等問(wèn)題；應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提不審慎，前瞻性調(diào)整不合理；部分費(fèi)用確認(rèn)跨期，無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)歸集不規(guī)范，個(gè)別項(xiàng)目合同履約成本減值核算也不規(guī)范。

深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部在監(jiān)管函中強(qiáng)調(diào)，長(zhǎng)亮科技的上述行為違反了《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2023 年 8 月修訂）》相關(guān)規(guī)定，公司董事長(zhǎng)王長(zhǎng)春、總經(jīng)理李勁松、財(cái)務(wù)總監(jiān)趙偉宏未能勤勉盡責(zé)，對(duì)信息披露相關(guān)問(wèn)題負(fù)有主要責(zé)任。深交所要求長(zhǎng)亮科技董事會(huì)及全體董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員充分重視上述問(wèn)題，及時(shí)整改，杜絕再次發(fā)生，并提醒公司必須按照國(guó)家法律、法規(guī)和深交所規(guī)則，認(rèn)真和及時(shí)地履行信息披露義務(wù)，保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。