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3月27日，據(jù)上交所網(wǎng)站消息，上交所上市審核委員會定于2025年4月3日召開2025年第11次上市審核委員會審議會議，屆時將審議技源集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“技源集團(tuán)”）的首發(fā)事項。

據(jù)悉，早在2023年3月，技源集團(tuán)就遞交了滬市主板IPO的申請，一路走來，從受理到問詢，再到如今即將上會，歷時兩年。

招股書顯示，技源集團(tuán)是一家專業(yè)從事膳食營養(yǎng)補(bǔ)充產(chǎn)品研發(fā)創(chuàng)新及產(chǎn)業(yè)化的國際化企業(yè)集團(tuán)，主要產(chǎn)品分為營養(yǎng)原料產(chǎn)品及制劑產(chǎn)品兩類，具體包括HMB（β-羥基-β-甲基丁酸）、氨基葡萄糖、硫酸軟骨素、片劑。

2021年-2024年上半年，技源集團(tuán)的主營業(yè)務(wù)收入分別為8億元、9.45億元、8.9億元及4.86億元。

其中，HMB銷售為技源集團(tuán)最主要的收入來源，各期的收入占比分別為29.59%、33.85%、26.86%及31.43%。氨基葡萄糖各期的收入占比分別為27.06%、14.02%、22.49%、19.87%，片劑各期的銷售收入占比分別為16.56%、27.69%、18.87%及19.94%。

招股書提到，HMB可有效改善由肌肉減少和功能衰退引發(fā)的一系列健康問題，技源集團(tuán)擁有專利保護(hù)的“HMB 維生素 D3”營養(yǎng)素組合方案，已成為 HMB 應(yīng)用領(lǐng)域最為主流的產(chǎn)品方案。

交易所對此發(fā)出問詢，要求技源集團(tuán)結(jié)合臨床醫(yī)學(xué)研究及相關(guān)權(quán)威數(shù)據(jù)，進(jìn)一步說明HMB 產(chǎn)品的有效性，是否存在夸大產(chǎn)品功效、虛假宣傳等情形，以及 “HMB 維生素 D3”成為主流產(chǎn)品方案的依據(jù)。

技源集團(tuán)回復(fù)稱，HMB產(chǎn)品的有效性已得到大量臨床醫(yī)學(xué)研究驗證及學(xué)術(shù)文獻(xiàn)的支撐， 不存在夸大產(chǎn)品功效、虛假宣傳的情況。

為了避免同業(yè)競爭減少關(guān)聯(lián)交易，技源集團(tuán)實控人自2019年6月到2022年4月，將徐州技源、啟東技源、澳洲海吉亞、香港海吉亞、歐洲技源、日本技源及南通技源連續(xù)注入技源集團(tuán)。

此外，2019年1月-11月，技源集團(tuán)還收購了一些非實控人的資產(chǎn)，包括FMC剩余的50%股權(quán)、Metabolic100%股權(quán)，以及通過增資獲得了山東技源的控制權(quán)。

招股書中提到，技源集團(tuán)的重要子公司包括徐州技源、啟東技源、山東技源、香港海吉亞、歐洲技源、Metabolic、美國技源、TSIP，可以發(fā)現(xiàn)的是，其中大多數(shù)子公司都是在2019年以后被注入技源集團(tuán)的。

交易所也對此發(fā)出問詢，稱為何要選擇技源集團(tuán)作為上市主體。

而技源集團(tuán)在回復(fù)函中表示，公司是實際控制人在中國境內(nèi)最早設(shè)立的業(yè)務(wù)主體之一，主要從事HMB、硫酸軟骨素等營養(yǎng)原料產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售，經(jīng)過多年的經(jīng)營積累，并已取得了一定的業(yè)務(wù)規(guī)模及行業(yè)知名度。

技源集團(tuán)向?qū)嵖厝耸召徺Y產(chǎn)，交易對價約等于0，只有收購南通技源剩下55.56%股權(quán)時付了830萬元。而截止2019年末，除南通技源外，其余公司的凈資產(chǎn)總額達(dá)到8,812.97萬元，其中日本技源、香港海吉亞為資不抵債企業(yè)。

截至2022年末，南通技源凈資產(chǎn)總額1,758.27萬元，55.56%股權(quán)對應(yīng)的價值為976.89萬元。

對外收購方面，截至2019年末，F(xiàn)MC的凈資產(chǎn)為47.63萬元，50%股權(quán)對應(yīng)價值為23.82萬元，而技源集團(tuán)出價卻達(dá)到了25萬歐元。

同期末，Metabolic的凈資產(chǎn)為-464.61萬元，處于資不抵債的境地，而技源集團(tuán)仍花了850萬美元將其100%收入囊中。收購Metabolic時，技源集團(tuán)找了銀信資產(chǎn)評估有限公司進(jìn)行資產(chǎn)評估，而遞表時，該公司的兩位簽字評估師均已離職。

山東技源成立于2016年，原股東為陳建生。截至2018年末，山東技源凈資產(chǎn)為542.88萬元，2019 年3月，技源有限為山東技源增資2000萬元，獲得了山東技源80%的股權(quán)。

2020年 10 月、2021 年 4 月、2021 年 5 月及 2021 年 8 月技源集團(tuán)對山東技源進(jìn)一步增資，持股比例最終增加至92%。截至2024年6月末，山東技源的凈資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到1.05億元。