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6月20日，青島海灣化學股份有限公司（以下簡稱“海灣化學”）上交所主板IPO終止，原因為公司及保薦機構(gòu)中信證券申請撤回申報/保薦。

據(jù)悉，海灣化學IPO申報于2023年2月28日獲得受理，7月20日收到首輪問詢，但直到今日，上交所網(wǎng)站都未公布問詢問題及回復。公司本次IPO擬募資30億元。

招股書顯示，海灣化學的主營業(yè)務為氯堿化工、有機化工原料和高分子新材料以及無機硅產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，主要產(chǎn)品包括乙烯法PVC、苯乙烯、聚苯乙烯以及燒堿，同時利用部分自產(chǎn)燒堿生產(chǎn)偏硅酸鈉，實現(xiàn)對無機化學品業(yè)務的延伸。

業(yè)績方面，2019年至2021年及2022年上半年，公司營業(yè)收入分別為70.38億元、60.53億元、130.28億元和69.62億元，毛利率分別為14.68%、11.43%、24.76%和22.26%，凈利潤分別為4.85億元、3.01億元、20.76億元和10.06億元。

海灣集團直接持有公司62%的股權(quán)，系公司的控股股東。

青島市國資委持有青島國投100%的股權(quán)，青島國投持有海灣集團100%的股權(quán)，青島市國資委通過青島國投、海灣集團對公司實施控制，系公司的實際控制人。

值得注意的是，在2024年5月，上交所公布對申報主板IPO的海灣化學予以監(jiān)管警示的決定。

2023年2月28日，上交所受理了海灣化學首次公開發(fā)行股票并在主板上市（以下簡稱首發(fā)上市）的申請。經(jīng)查明，在發(fā)行上市申請過程中，海灣化學存在以下違規(guī)行為。

（一）未完整披露員工持股平臺股權(quán)質(zhì)押解除情況

海灣化學的3個員工持股平臺合計持有海灣化學20%股份，其中60%的出資款5.67億元來自以海灣化學股權(quán)質(zhì)押向銀行的借款。根據(jù)申報文件，截至招股書簽署之日，持股平臺出資相關(guān)的基礎債權(quán)債務關(guān)系依然存續(xù)，但已不存在股權(quán)質(zhì)押情況。根據(jù)現(xiàn)場檢查，未見上述員工持股平臺與借款銀行簽署的股權(quán)質(zhì)押解除協(xié)議，相關(guān)股權(quán)質(zhì)押專為本次首發(fā)上市辦理了階段性解除手續(xù)，在海灣化學上市成功后或終止上市后需重新辦理股權(quán)質(zhì)押。

（二）多項會計核算存在不準確情形

現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，報告期內(nèi)海灣化學存在多個科目會計核算不準確的情形，涉及銷售費用、主營業(yè)務成本、長期待攤費用、政府補助、存貨、固定資產(chǎn)等多個科目。

股權(quán)權(quán)屬清晰、財務核算準確是重要的發(fā)行上市條件。海灣化學未完整披露員工持股平臺股權(quán)質(zhì)押解除情況，且存在主營業(yè)務成本、銷售費用、長期待攤費用、政府補助、存貨、固定資產(chǎn)等多個科目會計核算不準確，影響審核判斷。

上述行為違反了《上海證券交易所股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（以下簡稱《審核規(guī)則》）第十五條、第二十五條等有關(guān)規(guī)定。

鑒于前述事實和情節(jié)，根據(jù)《審核規(guī)則》第十條、第七十二條、第七十四條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，上交所上市審核中心決定采取以下監(jiān)管措施：對青島海灣化學股份有限公司予以監(jiān)管警示。