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Ai快訊 8月19日晚間，晶豐明源發(fā)布定增報(bào)告書（草案），計(jì)劃通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式，向瑋峻思等50名交易對(duì)方購買其合計(jì)持有的易沖科技100%股權(quán)，并募集配套資金。

易沖科技專注于無線充電芯片、通用充電芯片、汽車電源管理芯片、AC/DC及協(xié)議芯片等高性能模擬芯片及數(shù)?；旌闲盘?hào)芯片的研發(fā)、設(shè)計(jì)和銷售。近年來，該公司收入規(guī)模增長(zhǎng)迅速，2023年及2024年?duì)I業(yè)收入同比增長(zhǎng)分別達(dá)45.02%、47.04%，增速高于同行業(yè)可比上市公司平均水平，展現(xiàn)出較強(qiáng)的成長(zhǎng)性。按2024年銷售規(guī)模計(jì)算，易沖科技在A股電源管理及信號(hào)鏈芯片上市公司中已接近前十。本次交易完成后，隨著上市公司與標(biāo)的公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)合并及協(xié)同效應(yīng)逐步釋放，晶豐明源合并口徑銷售規(guī)模有望進(jìn)入前五。在無線充電芯片領(lǐng)域，據(jù)QYResearch數(shù)據(jù)，易沖科技總體銷售規(guī)模位居全球前三、國(guó)內(nèi)第一。

公告指出，本次交易將提升晶豐明源的“硬科技”屬性和國(guó)際化水平，鞏固其在消費(fèi)領(lǐng)域的市場(chǎng)地位和技術(shù)能力，進(jìn)一步加強(qiáng)車規(guī)級(jí)產(chǎn)品布局，實(shí)現(xiàn)雙方在客戶資源、研發(fā)資源和全球供應(yīng)鏈資源的協(xié)同，助力其向新質(zhì)生產(chǎn)力方向深化發(fā)展，為下游客戶提供更完善的產(chǎn)品組合方案，擴(kuò)大整體銷售規(guī)模，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

截至評(píng)估基準(zhǔn)日，易沖科技100.00%股權(quán)評(píng)估值為32.9億元，經(jīng)交易各方協(xié)商，標(biāo)的公司全部股權(quán)的交易作價(jià)確定為32.8億元，增值率達(dá)260.08%。

不過，晶豐明源在公告中提示了風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)績(jī)承諾方瑋峻思、智合聚信、錦聚禮合、智合聚成承諾，標(biāo)的公司充電芯片業(yè)務(wù)板塊在2025年度、2026年度和2027年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分別不低于9200萬元、1.2億元和1.6億元；其他電源管理芯片板塊在2025年度、2026年度和2027年度實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)收入分別不低于1.9億元、2.3億元和2.8億元。但本次交易業(yè)績(jī)承諾方承擔(dān)補(bǔ)償義務(wù)的應(yīng)補(bǔ)償總金額不超過上述業(yè)績(jī)承諾方就本次交易獲得的稅后股份對(duì)價(jià)的90%，承諾補(bǔ)償上限無法覆蓋本次交易全部交易對(duì)價(jià)，存在業(yè)績(jī)承諾未實(shí)現(xiàn)時(shí)無法充分保障上市公司利益的風(fēng)險(xiǎn)。

值得關(guān)注的是，易沖科技近兩年出現(xiàn)巨額虧損。根據(jù)立信會(huì)計(jì)師出具的《模擬審計(jì)報(bào)告》，報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的公司歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)分別為 -50,231.83萬元、 -51,214.11萬元。剔除股份支付費(fèi)用影響后，凈利潤(rùn)分別為 -9,447.50萬元、 -7,697.34萬元。報(bào)告期內(nèi)，標(biāo)的公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為36.60%、31.88%，主要產(chǎn)品無線充電芯片產(chǎn)品毛利率分別為40.59%、37.31%，呈現(xiàn)下滑態(tài)勢(shì)。

截至2024年末，本次交易完成后上市公司商譽(yù)為199,682.80萬元，占總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的比例分別為35.56%、62.10%。本次交易形成的商譽(yù)不作攤銷處理，但需在未來每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。

（來源：讀創(chuàng)財(cái)經(jīng)）

（AI撰文，僅供參考）